イタウウニバンコが一般口座になった話
おはようございます🐦
管理人のニコです🏖️
最近、めっきり寒くなりましたね❄️
不動産のチラシを見ていたら、ビルのお値段が7億を越していて、驚きました。
ちなみに、廃業した旅館は5億、有料老人ホームは2億8,700万円だそうです(；ﾟдﾟ)
世界が違いますね🌏
今日は、自分の保有していたイタウ・ウニバンコ(ITUB)がスピンオフした経緯と、スピンオフ時の対応について、ご紹介します！
長いので、興味のある項目がある方や早く知りたい！という方は、目次をクリックして飛んでくださいね🛫
！？
どうしたん？
ITUBが、割れてる！しかも一般口座になってる！
？？？
イタウ・ウニコバンコ(ITUB)突然のスピンオフで泣き別れ！
10/5頃、証券会社の口座を覗いてみると、見慣れない文字が。
なんと、口座が二つに分かれ、イタウ・ウニコバンコが一般口座になっていたのです。
しかも、口座が分かれた時点では、証券会社の連絡やメールもありませんでした(後日、報告書が配当通知と同じ箇所にアップロードされていました)。
ネット証券は便利ですが、こうした時に戸惑いますね(しかも夜間で、誰にも聞けなかったです)。
それを上回るメリットがあるので、これからも利用する予定ですが☺️
そこで、いろいろ調べると、ようやくITUBがスピンオフされたことがわかりました😮
以前うっすらおぼろげに聞いたことがあったので、「あれのことか！」とわかりましたが、スピンオフのことを知らなかったら、どうすればいいか戸惑っていたかも知れません。
なので、以下の記事では、ITUBやスピンオフが何か？と、ある日突然保有銘柄がスピンオフされてしまい、一般口座に分かれてしまった場合の(管理人の)対応について、ご紹介します！
イタウ・ウニバンコ・ホールディング（ITUB）とは？
イタウ・ウニバンコとは？
ウニに似ていますが、ウニではありません🌰笑
イタウ・ウニバンコ・ホールディング(Itau Unibanco Holding S.A.)はブラジルの銀行です。
ラテン・アメリカ最大の銀行とも言われています。
保険、年金、投資商品、クレジットカード、資産運用、個人や小規模な企業への融資などの銀行業務を行っています。
また、法人向け銀行業務や口座を持っていない顧客へも消費者金融を提供しています。
ブラジルの銀行ですが、世界各地にも19の拠点を持っていました。
一時期、東京にも支店がありました。
イタウ・ウニバンコ銀行は、ニューヨーク証券取引所、サンパウロ証券・商品・先物取引所や、ブエノスアイレス証券取引所に上場しています。
日本でも、ADRで、銘柄名ITUBとして、購入可能ですね(管理人も保有していました)。
下記に概要を記載します。
【ITUB概要】※2021/10/17時点
株価(10/17):4.51$
出来高:29,556,783
52週株価:3.26-5.57$
1年トータルリターン:37.57%
株価収益率(PER):7.61
時価総額(十億$):41.917
発行済株式数(十億):4.846
株価売上高倍率(PSR):1.21
税込直近配当利回り:0.72%
脅威の配当回数！年14-15回！？
配当金はなんと年14-15回！
利回りが低いため、相当な金額を持っていないと、ささやかな金額になります😆
ただ、毎月何かしら配当が振り込まれるのは投資のモチベーションをあげるし、嬉しいものです(*´ー｀*)
ちなみに、直近の配当金実績はこちらです。
9/7 配当金 ITUB 銘柄名:イタウバンコ
税前単価$:0.019784
外国源泉税率%:15.0
現地基準日:2021/08/17
配当金等支払日:2021/09/03
国内支払日:2021/09/06
9/7 配当金 ITUB 銘柄名:イタウバンコ
税前単価$:0.009286
外国源泉税率%:15.0
現地基準日:2021/05/26
配当金等支払日:2021/09/03
国内支払日:2021/09/06
9/14 配当金 ITUB 銘柄名:イタウバンコ
税前単価$:0.002895
外国源泉税率%:0.0
現地基準日:2021/08/03
配当金等支払日:2021/09/13
国内支払日:2021/09/14
そもスピンオフとは？
スピンオフ
スピンオフは、「派生品」という意味で、企業が特定の部門を、新会社として、独立させることです。
英語では、Spin-offと言います。
つまりスピン(回転)して、オフ(離れる)ということです。
「派生したもの」や「副産物」とも言います。
スピンオフは、映画や漫画、物語にも使われますね。
例えば、昨年末に放映していたドラマ『岸辺露伴は動かない』という作品は、『ジョジョの奇妙な冒険』のスピンオフです(原作漫画もあります)。
夢中になって、何度も観ました😆
今年の年末も新しい話が公開されるそうなので、いまからワクワクしています✨
この作品の主人公、岸辺露伴は、ジョジョの登場人物なんですね。
このように、スピンオフ作品は、元の作品のカラーや背景を受け継ぎます。
物語のスピンオフ作品ように、株式のスピンオフも、親会社のカラーを受け継ぎます。
新しい会社は元の企業から出資などの支援を受け、独立します。
そして、独立後も子会社になるといった資本関係を持ちつづけます。
例えば、コロナウイルスのワクチンで有名なファイザー(PFE)も、特許切れ医薬品企業のアップジョン社をスピンオフしています。
アップジョン社は、アメリカの大手後発品メーカーであるマイラン社と合併して、ビアトリス社(Nasdaq:VTRS)になりました。
ファイザーは、不採算の後発薬事業を分離させて、新薬やワクチン事業に注力するとのことです。
このようにスピンオフは、採算の取れない部門を切り離すためにも使われます(スピンアウトの場合も)。
そして、独立した会社の株式は、保有している株数に応じて、元の会社の株主に割り当てられます。
ファイザーの場合、統合後は、ファイザーの株主がヴィアトリス株式の57％、マイランの株主が43％を保有するとのことです。
スピンアウト
対義語は、スピンアウト(Spin-out)です。
こちらは、逆で、スピン(回転)して、アウト(出る)することです。
スピンオフとの違いは、資本関係があるかどうかです。
スピンアウトは元の企業との資本関係は継続されず、完全に独立した企業となります。
スピンアウトの場合、スピンオフと違って、親会社の影響を受けないです。
これは、メリットでもあり、デメリットでもあります。
親会社から影響を受けない一方で、元の企業のブランドといった資産を活用できないという違いがあるのです。
イタウ・ウニバンコのスピンオフ内容
SBI証券のITUBスピンオフ内容は、下記になります。
スピンオフ。Itau Unibanco株式1株に対し、XP Inc社株式0.0230878461株を割当予定。当社では同株を取扱い予定。※特定預かりの残高は一般預かりへ払い出されます。
その他権利発生、重要事項発表銘柄
計算すると、
- 0.02308785×40株=0.923514株
- 0.02308785×43株=0.99277755株
- 0.02308785×44株=1.0158654株
になります。
つまり、44株持っていて、やっとXP社の株式が1株割り当たるということですね。
どうでもいいですが、小数点多すぎですね😆
44株も持ってなくて、割り当ての株数を下回ったらどうなるん！？損なん？
仮に、44株も持っていなくても、XP社の株式が割り当たらないだけで、損にはなりません。
保有株数に応じた割当で1株に満たない場合は、相当分の金額が振り込まれます。
ただし、株数が44株を上回ろうが、下回ろうが、容赦なく、保有している株は、一般口座に払い出されてしまいます(証券会社によります)。
証券会社によっては、親会社の株式は、口座区分が変更されず、特定口座のままになっている場合もあるそうです(マネックス証券など)。
スピンオフした子会社の株式は、一般口座に入庫されます。
後述しますが、一般口座は、特定口座と異なり、手続きがややこしい部分があるため、これはデメリットですね。
ちなみにナスダックの記事では、2020年11月時点でITUBスピンオフが発表されていました。
しかし、英語でかかれている記事のため、普段目にする機会があまりありません。
日本語の記事が少なく、情報収集が大変なのが、ADRの難しさですね。
バンコ・サンタンデール・ブラジル(BSBR)スピンオフ
同じブラジルの銀行であるバンコ・サンタンデール・ブラジル(Santander Brasil)も、スピンオフしています。
TICKERは、BSBRです。
バンコ・サンタンデール・ブラジルは、スペインのマドリードにあるサンタンデール銀行のブラジル法人ですね🏦
スペインのサンタンデール銀行は、新生銀行の建て直しにも加わり、一時は4.98%の株式を保有する大株主になり、以前はサンタンデール会長のEmilio Botinが取締役会に名を連ねていたこともありました。
2021年3月の有価証券報告書では、サンタンデール銀行は、消えていました。
その新生銀行は、筆頭株主であるSBI証券との関係が悪化し、TOBにまで発展していますね。
先月9/17には、新生銀行が新株予約権を無償で発行し、SBI証券の割合を下げる「ポイズンピル(毒薬条項)」などの措置をとっており、まだまだ眼が離せません。
BSBRは、ブラジルのプライベートバンクの中で、1位の今回紹介したITUB、2位のバンコ・ブラデスコ、3位Caixa Econômica Federalに続いて、第4位の地位を占めます。
まさに四天王の中で最弱の存在…！
管理人はバンコ・ブラデスコも持っているのですが、こちらも年14-15回配当で、嬉しいです😆
スピンオフ。Santander Brasil株式8株に対し、Getnet Adquirencia 社株式1株を割当予定。当社では同株を取扱い予定。※特定預かりの残高は一般預かりへ払い出されます。
その他権利発生、重要事項発表銘柄
発表日が10/8、権利落ち日が10/22で、こちらも一般口座に払い出される予定とのことです。
保有している方は、スピンオフ前、特定口座のうちに売却した方がいいかも知れません(スピンオフしてから売却も可能ですし、一般口座のままでも保有は可能です)。
スピンオフの対応
一般口座のままだとだめなん？
一般口座に移管されたITUB(とXP)ですが、そのまま一般口座に置いておく訳にはいかないのでしょうか？
管理人は、特定口座に戻した方がいいと考えています(※管理人個人の考えです)。
その理由と、特定口座と一般口座の違いを、下記で紹介します。
一般口座と特定口座の違い
証券会社で株式や投資信託を取引する場合、口座の種類が、いくつかあります。
これらが、代表的な口座の種類です。
- NISA口座
- 特定口座(源泉徴収あり)
- 特定口座(源泉徴収なし)
- 一般口座
株式の売却をしたり、配当金をもらった時、税金がかかります。
現在は、約2割が税金として、引かれます。
岸田総理や高市氏は、これらの金融所得の課税を増やそうとしていましたね。
NISA口座は、非課税になります。
特定口座と一般口座は、課税対象になります。
課税対象の口座では、税金を国に納める必要があるのですが、特定口座と一般口座で、手間が格段に違います。
特定口座では、証券会社が、投資家のかわりに、年間の取引の損益を計算した「年間取引報告書」という書類を作ってくれます。
特定口座(源泉徴収なし)では、これをもとに、確定申告することが可能です。
さらに、特定口座(源泉徴収あり)にすると、確定申告すら不要です。
証券会社が、投資家のかわりに、譲渡所得が発生した都度都度、自動で税金を計算して、差し引いてくれるのです。
ただし、サラリーマンで年間の利益が20万円を下回る人など、本来支払わなくていい人からも徴収されるので、注意です。
一方、一般口座の場合、自分自身で計算し、確定申告が必要になります。
スピンオフした場合、上記のとおり、特定口座で管理できないため、自身で損益計算をし確定申告が必要です。
※取得金額や損益の計算方法については、税理士や税務署にご確認ください！
管理人のスピンオフ対応方法
一般口座のITUBをどうするか。
管理人の場合、一般口座で保有している株を売り払います！
はじめての個別株(ADR)売却です。
ボタンを押す手が震えてか、慣れのせいか、一回「買付」を押していました😆笑
成行で売却株数を指定します。
↓
↓
売却が完了すると、そのまま…
買い戻しました！
↓
結果、特定口座に元の株数がおさまっていました。
【Before】
【After】
取得価格も5.52$→4.41$に下がっています。
管理人は成行で発注しましたが、もちろん指値で売り買いすることも可能です💹
思わぬ副産物
ささやかな金額でしたが、後日割り当たらなかった分の金額が入金されていました。
名目がスピンオフになっているので、ここでスピンオフされたと知る方も多いかも知れません。
証券会社の手続き後、親株の取得価額が載った「払出通知書」と、金銭交付が載った「外国株式等 株式分割・権利売却等のご案内」がサイトからダウンロードできるようになります。
ちなみに、スピンオフにより受け取る株式は、日本国内では、基本的に配当所得扱いとなります。
受け取った株数に対し、現地での分配時点での時価をかけた金額と、端数株式の売却代金を合わせた金額を課税対象額として日本国内で源泉徴収がされます。
つまり、
- 受け取った株数×現地での分配時点での時価+端数株式の売却代金→課税対象
この課税対象が、国内で源泉徴収されます💸
米ドルの預り金から、源泉徴収されることもあります(マネックス証券など)。
つまり、源泉徴収金額が口座にない場合、不足金が発生する可能性があります。
恐ろしいですね😰
事前にスピンオフが分かってさえいれば、特定口座にあるスピンオフ前に売却し、スピンオフ後に改めて買い戻した方が良いかも知れません。
ちなみに、楽天証券では、スピンオフ発表のメールを送ってくれるそうです(*´ー｀*)
雑感
いきなりイタウウニバンコが一般口座にうつっていて、驚きました。
個別株(ADR)を、投資信託やETFと比較した時の難しさあるいは面白さは、こうしたところにもありますね。
ほったらかし投資なら、投資信託やETFがいいというのも、うなずけます。
近ごろの寒さで家族がずっと良くない咳をして何日もダウンし、看病していました。
こうした時に、健康のありがたみがわかりますね🏥
最近急に冷え込んできたため、皆さまも身体に気を付けて、あったかくして、お過ごしください♨️
2021/10/6
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